Основната причина за инициирането на проверки – част 2 обаче е в по-задълбоченото анализиране на инвестициите в свързани лица. Това стана след доклад на Европейската комисия, публикуван 2 седмици след резултатите от проверките. Документът критикува методиката, по която са проведени одитите като заобикаляща реални проблеми в сектора – например концентрация на активи на вътрешния пазар и липсата на информация относно експозициите към свързани лица.

Кой взе пенсионните дружества

По-рано, на 10 март, КФН обяви кои ще бъдат одиторите, проверяващи пенсионните фондове. Тогава най-силно впечатление в избора направи завръщането на "КПМГ България", на която са поверени проверките на три от най-големите в сектора пенсионни дружества - "Доверие", "Алианц България" и Ен Ен. Трите компании държат близо 60% от целия пазар по размер на управляваните нетни активи при универсалните пенсионни фондове и над 70% при фондовете за доброволно пенсионно осигуряване.

"КПМГ България" не беше включена в първоначалната проверка на регулатора, тъй като името й бе силно компрометирано заради отчетите, които е заверявала без забележки на фалиралата през 2014 г. Корпоративна търговска банка. След причините за банкрута на четвъртата по големина на активите българска банка бе безпроблемното отпускане на необезпечени заеми на свързани лица. Според доклада на разследващата компании Alixpartners "КПМГ България" е получила от КТБ 1.9 млн. лв. за срока между 2009 г. и 2013 г. За сравнение - през 2015 г. одиторът беше глобен за недоглеждане с 100 000 лв. от Комисията за публичен надзор над регистрираните одитори, но запази лиценза си за извършване на одиторска дейност. Затова вместо нея в първоначалната проверка участие взе "KPMG Audit-Румъния". Тя пое проверките на застрахователните дружества "Армеец", "ЦКБ Живот" и на пенсионното дружество "ЦКБ-Сила".