Deutsche Bank съобщава за съмнителни данъчни транзакции

Германската банка изчисли, че потенциално подозрителни транзакции представляват около 5% от сделките за издаване на американски депозитарни разписки

от Пламена Кацарова

11 декември 2018 12:10 3169 прочитания

Deutsche Bank съобщи на германските данъчни власти за подозрителни транзакции, които вероятно са позволили на клиентите да изискват данъчен кредит за дивидент върху акции, на които не са собственици, съобщи Financial Times, позовавайки се на свои източници.

Проблемите

В основата на издаването са американски депозитарни разписки (ADR), използвани от американски инвеститори като пълномощни за търговия с чуждестранни акции. Обикновено банката, която е издала ADR, трябва да притежава сходен брой обикновени акции, като ги отстранява от пазара. Банките обаче могат да пуснат по-рано ADR и да ги издадат, преди да получат базовите акции, при условие че брокерът, действащ като контрагент, се ангажира с определени договорни задължения.

"Контрагентът обещава на издателя на ADR да не претендира за данъчен кредит върху тези акции", заяви лице, запознато с транзакцията, добавяйки, че ако "не отговарят на обещанието, има вероятност две искания да се подават за една и съща акция".

Вътрешният преглед на Deutsche установи, че повече от 5% от сделките за ADR през периода 2010-2015 г. са потенциално предразположени към злоупотреби по отношение на германския данъчен кредит за дивиденти, тъй като включват германски акции.

Deutsche изчисли, че потенциално подозрителните транзакции представляват около 25 млн. евро в германски данък. Прегледът не направи оценка дали са направени нередовни твърдения, но Deutsche очаква, че ще трябва да възстанови на германските данъчни власти сумата. "Това очевидно включва незаконно поведение, каза Герхард Шик, член на парламента. Не можете да получите данъчен кредит за данъци, които не сте платили на първо място."

Въпросът е политически чувствителен, тъй като има паралели с т.нар. cum-ex скандал, който според изчисленията е струвал на германските данъкоплатци милиарди евро. Новите подозрения трябва да бъдат разгледани от министъра на финансите Олаф Шолц в германския парламент във вторник. "Разследванията на медиите показват, че това е сериозен проблем", казаха от министерството на финансите.

Deutsche не е единствената

Разследване от страна на Комисията за ценни книжа и борси в САЩ за предсрочно пуснатите ADR, започнало през 2014 г., показва "злоупотреби в целия сектор". Няколко брокери и банки, включително ITG, Citibank и Deutsche, влязоха в споразумения със SEC във връзка с неправилното боравене с ADR преди освобождаването. Deutsche беше глобена със 75 млн. долара през юли, като SEC заяви, че заемодателят е "небрежен", тъй като не гарантира, че неговите контрагенти действително притежават акциите.

Германският всекидневник Süddeutsche Zeitung и общественият телевизионен оператор WDR в края на ноември съобщиха, че прокурорите в Кьолн, които разследват cum-ex сделки, също оценяват потенциалните данъчни измами по отношение на предварително освобождавaните ADR. Рене Сепи, прокурор от Кьолн, заяви: "Въпросите, свързани с предсрочното освобождаване на ADR, са се появили по време на разследването, но въпросът официално не е част от наказателното разследване."

През 2014 г. Deutsche Bank спря предварителното издаване на ADR, тъй като "имаше все по-голяма загриженост относно възможността за злоупотреба". Дейностите бяха изцяло прекратени през 2016 г. в отговор на проблемите със SEC.