Декларирането на действителните собственици ще става по преценка на фирмата
Абонирайте се за Капитал

Всеки петък икономически анализ и коментар на текущите събития от седмицата.
Съдържанието е организирано в три области, за които Капитал е полезен:

K1 Средата (политическа, макроикономическа регулаторна правна)
K2 Бизнесът (пазари, продукти, конкуренция, мениджмънт)
K3 Моят капитал (лични финанси, свободно време, образование, извън бизнеса).

Абонирайте се за Капитал

Декларирането на действителните собственици ще става по преценка на фирмата

Декларирането на действителните собственици ще става по преценка на фирмата

Становище на Агенцията по вписванията по повод на започващата от 1 февруари кампания дава тълкуване на спорния въпрос

17287 прочитания

© Надежда Чипева


Новият Закон за мерките срещу изпирането на пари (ЗМИП) не въвежда абсолютно задължение за всички търговски дружества в България да декларират действителните си собственици. Всяка фирма, учредена в България, ще преценява дали се налага да подаде такава декларация, или това не е необходимо, защото от данните, декларирани до момента в Търговския регистър, и така е видно кой е действителният й собственик. Извън това категорично не съществува задължение за подаване на декларация за едноличните фирми (ЕТ, ЕООД), чиито действителни собственици са физическите лица, вписани по партидите им като еднолични собственици. А също и при аналогични условия за ООД със съдружници с най-малко 25 на сто дялово участие.

Това става ясно от съобщение на Агенцията по вписванията (АВ) по повод на започващата кампания по вписването в Търговския регистър и регистъра на юридически лица с нестопанска цел (ТРРЮЛНЦ) на данните за действителните собственици по Закона за мерките срещу изпирането на пари. В него се казва, че агенцията е осигурила възможност за вписването на тези данни в поставения й от закона срок до 31 януари. Финалният етап на тази операция беше проведен през последния уикенд, когато временно бе преустановен достъпът до услугите на ТРРЮЛНЦ от петък вечерта до неделя вечерта.

Всеки да решава сам

В съобщението на АВ се казва още, че "заявяването [на данните за действителните собственици по ЗМИП] има декларативен характер и в този смисъл търговците и юридическите лица с нестопанска цел следва да преценят съобразно §2 от Допълнителните разпоредби на Закона за мерките срещу изпирането на пари дали да подадат декларация за действителните си собственици". Прави се изрично уточнение, че агенцията няма правомощия да дава задължителни указания по прилагане на ЗМИП, което би следвало да означава, че това е експертна позиция.

Независимо от това съобщението на Агенцията е полезно и навременно, доколкото от 1 февруари започва 4-месечната кампания по заявяването на действителните собственици на търговските дружества и юридическите лица с нестопанска цел, които са длъжни да заявят тези данни за вписване в регистъра съгласно новия Закон за мерките срещу изпирането на пари, приет през март. м.г. Там се предвижда информацията и данните за действителните собственици да се вписват по партидите на учредените в България юридически лица и други правни образувания в Търговския регистър, в регистъра на юридическите лица с нестопанска цел и в регистър БУЛСТАТ. В последния се вписват данни за действителните собственици на действащите у нас представители на чужди дружества. Междувременно на 8 януари беше обнародван и Правилникът за прилагане на ЗМИП, според който вписването на действителните собственици на фирмите и юридическите лица с нестопанска цел се извършва въз основа на заявление по образец, което се подава в регистъра заедно с декларация с нотариална заверка на подписа.

Остават въпроси

И до момента обаче текстовете на закона, които предвиждат задължение за деклариране на действителните собственици, са тълкувани разнопосочно. Според някои новият закон създава безусловно задължение за всички фирми да декларират кой е истинският им притежател, докато голяма част от юристите, които се занимават с дружествено право, защитават позицията, че това не се налага – декларация трябва да подават само фирми, чийто действителен собственик не е известен.

По неофициални данни над 400 000 са фирмите, които попадат в обхвата на задължените да направят преценка дали да декларират действителния си собственик. Според адвокати, които работят в тази материя, нито АВ разполага с практически капацитет да приеме заявления за толкова дружества в този срок, нито нотариусите в страната могат да заверят толкова декларации. Съвсем друго би било, ако броят на фирмите и лицата, задължени да декларират, се редуцира значително само до тези, чийто действителен собственик в момента не е вписан в регистъра.

Текстът на §2, ал. 1 от ЗМИП дава обстоятелствена дефиниция на действителен собственик - "физическо лице или физически лица, което/които в крайна сметка притежават или контролират юридическо лице или друго правно образувание, и/или физическо лице или физически лица, от чието име и/или за чиято сметка се осъществява дадена операция, сделка или дейност", с вариации по отношение на различните видове форми на собственост.

В този смисъл всяко дружество само трябва да направи преценка дали се налага да декларира действителния си собственик съобразно законовите критерии, като прави това на свой риск, доколкото неизпълнението на задължението за вписване влече сериозни глоби. За първо нарушение, когато нарушителят е физическо лице, глобата е от 500 до 5000 лв., ако е търговец - от 1000 до 10 000 лв.. Но ако и след налагането на глоба/имуществена санкция нарушението продължава, нарушителят ще търпи същата санкция всеки месец до заявяване на вписването. Актовете за установяване на нарушенията в този случай се съставят от длъжностни лица, оправомощени от изпълнителния директор на Агенцията по вписванията, а наказателните постановления се издават от изпълнителния директор на агенцията или от оправомощени от него длъжностни лица, се казва в ЗМИП.

Становището на АВ цели да се помогне на бизнеса да се ориентира в задълженията си по закона, коментира за "Капитал" зам.-министърката на правосъдието Десислава Ахладова.

Новият Закон за мерките срещу изпирането на пари (ЗМИП) не въвежда абсолютно задължение за всички търговски дружества в България да декларират действителните си собственици. Всяка фирма, учредена в България, ще преценява дали се налага да подаде такава декларация, или това не е необходимо, защото от данните, декларирани до момента в Търговския регистър, и така е видно кой е действителният й собственик. Извън това категорично не съществува задължение за подаване на декларация за едноличните фирми (ЕТ, ЕООД), чиито действителни собственици са физическите лица, вписани по партидите им като еднолични собственици. А също и при аналогични условия за ООД със съдружници с най-малко 25 на сто дялово участие.

Това става ясно от съобщение на Агенцията по вписванията (АВ) по повод на започващата кампания по вписването в Търговския регистър и регистъра на юридически лица с нестопанска цел (ТРРЮЛНЦ) на данните за действителните собственици по Закона за мерките срещу изпирането на пари. В него се казва, че агенцията е осигурила възможност за вписването на тези данни в поставения й от закона срок до 31 януари. Финалният етап на тази операция беше проведен през последния уикенд, когато временно бе преустановен достъпът до услугите на ТРРЮЛНЦ от петък вечерта до неделя вечерта.


Благодарим ви, че четете Капитал!

Вие използвате поверителен режим на интернет браузъра си. За да прочетете статията, трябва да влезете в профила си.
Влезте в профила си
Всеки потребител може да чете до 10 статии месечно без да има абонамент за Капитал.
Вижте абонаментните планове

3 коментара
  • 1
    Bramasole avatar :-|
    Bramasole

    Според мене, наложително е в най-кратък срок от Министерството на правосъдието да излязат с разяснения по коментирания в статията казус. Защото в публикувания в бр. 3 на ДВ Правилник за прилагане на мерките по ЗМИП няма такова обяснение, като даденото от АВ. Даден е срокът за представяне на декларациите, техният вид и...глобите, ако не се изпълни изискването. Всеки търговец/ФЛ би предпочел да заплати сума за публикуване на декларацията в ТР пред реалната заплаха да бъде глобен с посочените в статията и ДВ суми.
    За съжаление, служителите и шефовете в това министерство са доказали многократно, че рационални решения от тях не следва да очакваме. А недомислието, прието от депутатите, разкрива експертната им немощ при създаване на закони и др. актове. Това, обаче, не е новост.

  • 2
    kutsaroff avatar :-|
    Пепи

    Капитал, подвеждате хората с тази статия!
    "категорично не съществува задължение за подаване на декларация за едноличните фирми (ЕТ, ЕООД)"
    На едно ЕООД, едноличен собственик на капитала може да е друго ООД, а на това ООД собственик на капитала да е една офшорна фирма например и някакво друго ЕООД. Целта на тези декларации е да се декларира крайния собственик на капитала на първото ЕООД.
    Естествено, че имаш задължителен характер, щом имаш санкциия при недеклариране. "За първо нарушение, когато нарушителят е физическо лице, глобата е от 500 до 5000 лв., ако е търговец - от 1000 до 10 000 лв.. Но ако и след налагането на глоба/имуществена санкция нарушението продължава, нарушителят ще търпи същата санкция всеки месец до заявяване на вписването."
    Те и ГФО отчети не са задължителни ( може и да не ги публикуваш), но ако те хванат ще платиш глоба. И на последно място, тези декларации не се заверяват нотариално!!

  • 3
    caffein avatar :-|
    Биляна Л. Русева

    До коментар [#2] от "Пепи":

    "чиито действителни собственици са физическите лица, вписани по партидите им като еднолични собственици."

    описаната от Вас хипотеза остава извън тази по закон, и тази в статията...


Нов коментар

За да публикувате коментари,
трябва да сте регистриран потребител.


Вход

С използването на сайта вие приемате, че използваме „бисквитки" за подобряване на преживяването, персонализиране на съдържанието и рекламите, и анализиране на трафика. Вижте нашата политика за бисквитките и декларацията за поверителност. OK