С използването на сайта вие приемате, че използваме „бисквитки" за подобряване на преживяването, персонализиране на съдържанието и рекламите, и анализиране на трафика. Вижте нашата политика за бисквитките и декларацията за поверителност. ОK
Вход | Регистрация
3 28 яну 2019, 16:21, 12876 прочитания

Декларирането на действителните собственици ще става по преценка на фирмата

Становище на Агенцията по вписванията по повод на започващата от 1 февруари кампания дава тълкуване на спорния въпрос

  • LinkedIn
  • Twitter
  • Email
  • Качествената журналистика е въпрос на принципи, професионализъм, но и средства. Ако искате да подкрепите стандартите на "Капитал", може да го направите тук. Благодарим.

    Дарение
    Плащането се осъществява чрез ePay.bg
Новият Закон за мерките срещу изпирането на пари (ЗМИП) не въвежда абсолютно задължение за всички търговски дружества в България да декларират действителните си собственици. Всяка фирма, учредена в България, ще преценява дали се налага да подаде такава декларация, или това не е необходимо, защото от данните, декларирани до момента в Търговския регистър, и така е видно кой е действителният й собственик. Извън това категорично не съществува задължение за подаване на декларация за едноличните фирми (ЕТ, ЕООД), чиито действителни собственици са физическите лица, вписани по партидите им като еднолични собственици. А също и при аналогични условия за ООД със съдружници с най-малко 25 на сто дялово участие.

Това става ясно от съобщение на Агенцията по вписванията (АВ) по повод на започващата кампания по вписването в Търговския регистър и регистъра на юридически лица с нестопанска цел (ТРРЮЛНЦ) на данните за действителните собственици по Закона за мерките срещу изпирането на пари. В него се казва, че агенцията е осигурила възможност за вписването на тези данни в поставения й от закона срок до 31 януари. Финалният етап на тази операция беше проведен през последния уикенд, когато временно бе преустановен достъпът до услугите на ТРРЮЛНЦ от петък вечерта до неделя вечерта.


Всеки да решава сам

В съобщението на АВ се казва още, че "заявяването [на данните за действителните собственици по ЗМИП] има декларативен характер и в този смисъл търговците и юридическите лица с нестопанска цел следва да преценят съобразно §2 от Допълнителните разпоредби на Закона за мерките срещу изпирането на пари дали да подадат декларация за действителните си собственици". Прави се изрично уточнение, че агенцията няма правомощия да дава задължителни указания по прилагане на ЗМИП, което би следвало да означава, че това е експертна позиция.

Независимо от това съобщението на Агенцията е полезно и навременно, доколкото от 1 февруари започва 4-месечната кампания по заявяването на действителните собственици на търговските дружества и юридическите лица с нестопанска цел, които са длъжни да заявят тези данни за вписване в регистъра съгласно новия Закон за мерките срещу изпирането на пари, приет през март. м.г. Там се предвижда информацията и данните за действителните собственици да се вписват по партидите на учредените в България юридически лица и други правни образувания в Търговския регистър, в регистъра на юридическите лица с нестопанска цел и в регистър БУЛСТАТ. В последния се вписват данни за действителните собственици на действащите у нас представители на чужди дружества. Междувременно на 8 януари беше обнародван и Правилникът за прилагане на ЗМИП, според който вписването на действителните собственици на фирмите и юридическите лица с нестопанска цел се извършва въз основа на заявление по образец, което се подава в регистъра заедно с декларация с нотариална заверка на подписа.



Остават въпроси

И до момента обаче текстовете на закона, които предвиждат задължение за деклариране на действителните собственици, са тълкувани разнопосочно. Според някои новият закон създава безусловно задължение за всички фирми да декларират кой е истинският им притежател, докато голяма част от юристите, които се занимават с дружествено право, защитават позицията, че това не се налага – декларация трябва да подават само фирми, чийто действителен собственик не е известен.

По неофициални данни над 400 000 са фирмите, които попадат в обхвата на задължените да направят преценка дали да декларират действителния си собственик. Според адвокати, които работят в тази материя, нито АВ разполага с практически капацитет да приеме заявления за толкова дружества в този срок, нито нотариусите в страната могат да заверят толкова декларации. Съвсем друго би било, ако броят на фирмите и лицата, задължени да декларират, се редуцира значително само до тези, чийто действителен собственик в момента не е вписан в регистъра.

Текстът на §2, ал. 1 от ЗМИП дава обстоятелствена дефиниция на действителен собственик - "физическо лице или физически лица, което/които в крайна сметка притежават или контролират юридическо лице или друго правно образувание, и/или физическо лице или физически лица, от чието име и/или за чиято сметка се осъществява дадена операция, сделка или дейност", с вариации по отношение на различните видове форми на собственост.

В този смисъл всяко дружество само трябва да направи преценка дали се налага да декларира действителния си собственик съобразно законовите критерии, като прави това на свой риск, доколкото неизпълнението на задължението за вписване влече сериозни глоби. За първо нарушение, когато нарушителят е физическо лице, глобата е от 500 до 5000 лв., ако е търговец - от 1000 до 10 000 лв.. Но ако и след налагането на глоба/имуществена санкция нарушението продължава, нарушителят ще търпи същата санкция всеки месец до заявяване на вписването. Актовете за установяване на нарушенията в този случай се съставят от длъжностни лица, оправомощени от изпълнителния директор на Агенцията по вписванията, а наказателните постановления се издават от изпълнителния директор на агенцията или от оправомощени от него длъжностни лица, се казва в ЗМИП.

Становището на АВ цели да се помогне на бизнеса да се ориентира в задълженията си по закона, коментира за "Капитал" зам.-министърката на правосъдието Десислава Ахладова.
  • Facebook
  • Twitter
  • Зарче
  • Email
  • Ако този материал Ви е харесал или желаете да изразите съпричастност с конкретната тема или кауза, можете да ни подкрепите с малко финансово дарение.

    Дарение
    Плащането се осъществява чрез ePay.bg

Прочетете и това

Чуждите инвестиции остават на минус и през април Чуждите инвестиции остават на минус и през април

Покупката на Сосиете женерал Експресбанк от ДСК тегли общия резултат надолу

19 юни 2019, 464 прочитания

Бивши пътни шефове пратени на съд заради магистрала "Марица" Бивши пътни шефове пратени на съд заради магистрала "Марица"

Лазар Лазаров, Дончо Атанасов и Илиана Захариева са обвинени в безстопанственост, като това е третият опит това дело да влезе в съда

19 юни 2019, 626 прочитания

24 часа 7 дни
 
Капитал

Абонирайте се и получавате повече

Капитал
  • Допълнителни издания
  • Остъпки за участие в събития
  • Ваучер за реклама
Още от "България" Затваряне
Седмичен бюлетин за правни новини

АЕЖ призова президента за вето върху промените в закона за личните данни; Нови правила за шофьорите и движението по пътищата; Адвокатурата и главният прокурор на противоположни позиции за срока на проверките за незаконно придобито имущество

Уверените стъпки на Zeazoo

От осем години Гергана Иванова и баща й Йордан Злогошки произвеждат обувки за босо ходене, а продажбите растат

Изборите: Технология на подчинението

Резервът от зависими гласове, който ГЕРБ и ДПС си осигуряват в малките населени места и ромските махали, може да превърне всеки вот в свирен мач

"Съгласие" купи животозастрахователния портфейл на "Дженерали" (коригирана)

Сделката е сключена в началото на декември, след като италианската компания обяви, че в България ще се съсредоточи само върху общото застраховане

Кредитор продава рециклиращите машини на Пламен Стоянов-Дамбовеца

Оборудването е струвало около 10 млн. лв. при покупката му, а сега се предлага за около половината

Ново място: "Домашен Магазин"

Деликатесен магазин и кафене в едно

Ядрен резонанс: на какво се дължи безпрецедентният успех на сериала "Чернобил"

Сериалът е смразяващо актуален днес, когато темата за размитите граници между истинно и лъжливо вълнуват обществото